理财收益营改增（理财产品收益增值税）

比特币资讯xiawei2023-09-15 06:00:1949

本篇文章给大家谈谈理财收益营改增，以及理财产品收益增值税对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

银行理财分红，是投资收益，需要缴纳所得税，不需要缴纳增值税。现在已经营改增，不征收营业税，改征增值税了。

因此，客户取得不固定的浮动收益，在税法尚未明确下，暂比照存款利息收入，不缴纳营业税。

正面回答对于企业来说，企业理财就属于投资行为，这样就需要交税。理财的收益税按照3%的费率增收，并且是谁赚钱征收谁的。企业通过理财获得收益，那么赚钱方就是企业，这笔税收也会由企业来承担。

官方解释；理财产品分两种，保本的理财产品，视同存款，不交税。非保本的理财产品视同投资行为，投资收益要交5%的营业税。

企业使用限制资金理财需要从投入金额，理财时间，已经所投资标的的份额大小来对比来区分：金额较少，短期持有：交易性金融资产。投资所得几张投资收益，按正常交投资所得税。无公允价值的投资标的，列为长期股权投资。

企业购买银行理财产品涉及的营业税问题分两种情况处理：企业购入银行理财产品并持有到期取得收益的行为，属于购入金融商品行为，不征收营业税。

1、法律主观：还银行的款利息的增值税一般是百分之六。根据国税总局关于全面实施营改增文件规定，贷款服务属金融业，凡取得贷款服务收入的均为应缴纳增值税的纳税义务人，一般纳税人适用的增值税税率为百分之六。

2、如果是银行存款所得利息是不用交税的。按照我国相关规定，银行存款所得利息是不用交税。通常只要我们把钱存进银行，都可以获取一定的利息收益。

3、银行存款利息是不需要缴纳个人所得税的，在2008年10月9日之后孳生的利息所得，暂免征收个人所得税。

4、银行储蓄理财：根据相关规定，以及配合国家宏观经济调控政策，经国务院批准后，对于投资者储蓄存款所得利息理财收入可以暂免征收个人所得税，所以说储蓄利息收入无需缴纳所得税。

5、金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

6、银行存款所得利息是不用交税。通常只要我们把钱存进银行，都可以获取一定的利息收益。

理财收益营改增（理财产品收益增值税）

公司账户理财收益属于单位经营活动取得的相关收入，属于我国相关税款的征收范围，是需要按规定缴纳相关税款的。公司账户理财收益涉及的税款有：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等。

正面回答企业理财收益需要考虑缴纳增值税和企业所得税。持有至到期的理财产品是否要缴纳增值税需要根据情况而定。理财产品性质不同，企业所得税的征收标准也不同。

法律主观：银行短期理财的收益如果达到纳税起点的，需要缴税，例如个人所得税。但是银行在计算当事人的理财收益后，会代为扣缴个人所得税。具体的纳税办法则看各个银行的具体规定。

企业理财产品收益会通过投资收益科目核算。根据我国增值税实施条例的规定，企业理财产品收益是需要缴纳增值税，附加税，企业所得税等相关税款的。企业取得理财产品收益账务处理是，借：银行存款等科目，贷：投资收益。

公司购买银行理财取得保本收益是要交增值税的。

这要分情况进行说明的，非保本类型的理财产品的利息收入不用缴纳增值税，具有保本收益类型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

对于保本型的理财产品，在持有期间取得的收益，要按照“贷款服务”缴纳增值税。对于非保本型的理财产品，持有期间取得的非保本收益，不属于利息或者利息性质的收入，不需要缴纳增值税。

1、持有至到期的理财产品，如果为保本的理财产品，属于增值税征税范围，取得收益应但贷款服务按6%计算缴纳增值税(注：小规模纳税人按3%征收率计算)；如果为非保本的理财产品，不属于增值税的征税范围，取得收益不征收增值税。

2、是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

3、对于保本型的理财产品，在持有期间取得的收益，要按照“贷款服务”缴纳增值税。对于非保本型的理财产品，持有期间取得的非保本收益，不属于利息或者利息性质的收入，不需要缴纳增值税。

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